Н.А. Мацепуро, юрист
Иногда работодатели оплачивают работникам их профессиональное обучение (например, повышение квалификации либо получение высшего или среднего профессионального образования). А работники взамен обязуются отработать у работодателя по окончании учебы определенный сро кстатьи 197 , 199 ТК РФ . Если же работник не выполняет это условие, то по общему правилу он должен возместить работодателю расходы на свое обучени естатьи 207 , 249 ТК РФ . Посмотрим, как оформить соглашение об обучении работника на таких условиях, чтобы были соблюдены интересы работодателя. А также вспомним, любые ли траты на обучение работника можно учесть для целей налогообложения прибыли и облагаются ли они «зарплатными налогами».
От того, насколько грамотно вы оформите отношения с работником по его обучению за счет организации, во многом будет зависеть возможность взыскания с него потраченных на обучение сумм, если он уволится раньше окончания срока отработки.
Для этих целей одного приказа о направлении работника на обучение недостаточн оКассационное определение Хабаровского краевого суда от 13.07.2011 № 33-4793 . Необходим документ, в котором будут зафиксированы ваши с работником договоренности об оплате его обучения и отработке. Это можно сделать:
Обязательно пропишите в нем конкретную профессию (специальность, квалификацию или навыки и знания), приобретаемую работником, его обязанность пройти обучение, обязанность работодателя обеспечить ему эту возможность, срок и стоимость обучени яст. 199 ТК РФ .
Кроме того, вам нужно уделить особое внимание следующим условиям.
Обучение может быть любым - от получения высшего образования до посещения однодневного тренинга или семинара. Все вопросы учебы решаются по соглашению с работнико мстатьи 57 , , , 199 ТК РФ .
Однако если обучение обязательно в силу специфики деятельности вашей организации, то суды могут вам отказать во взыскании с работника расходов на обучени еОпределение ВС Республики Карелия от 23.09.2011 № 33-2873/2011 . Например, вынуждены повышать квалификацию аудиторы, медицинские работники, специалисты по таможенным операция мст. 196 ТК РФ ; п. 9 ст. 11 Закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ ; подп. 1 п. 3 ст. 61 , п. 3 ст. 64 Закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ . А расходы на обучение таких работников часто берут на себя именно работодатели, поскольку наличие квалифицированных специалистов в штате является одним из лицензионных требований.
Если работник на основании заключенного с ним соглашения об обучении направляется на семинар, то 100%-й гарантии того, что можно будет взыскать с него стоимость такого обучения в случае его преждевременного увольнения, нет.
Учеба может проводиться по любой из образовательных програм мстатьи 196- 198 ТК РФ ; подп. 2, 3 п. 1 ст. 9 , статьи 21- 26 Закона от 10.07.92 № 3266-1 (далее - Закон № 3266-1) :
Коммерческие организации (при обучении сроком до 72 часов лицензия им не требуетс яПисьма Минобразования от 25.11.2003 № 17-51-240/13 ; Минобразования и Минтруда от 21.07.98 № 06-51-48ин/23-10, 4226-НП );
Специалисты, обладающие соответствующей квалификацией (репетиторы, коллеги по работе (наставники), чья деятельность также не лицензируется)п. 3 ст. 21 Закона № 3266-1 .
Но с взысканием с работников расходов на обучение по программе профессиональной подготовки, например, в форме разовых лекций и семинаров иногда возникают сложности. Причина в том, что при таком обучении не повышается образовательный уровень работника. Поэтому суды не признают это обучением. К примеру, такой аргумент среди прочих привел Верховный суд Удмуртской Республики, отказав организации во взыскании с работника, прошедшего курс учебных семинаров, командировочных расходов (сами семинары были бесплатными)Кассационное определение ВС Удмуртской Республики от 25.04.2011 .
В соглашении об обучении можно предусмотреть, что срок отработки продлевается на периоды болезни и отпусков работника.
Срок отработки тоже может быть любым - от нескольких лет до нескольких дней. Он также определяется по соглашению с работником. Зависеть он может, например, от стоимости обучения, его продолжительности, ценности новых знаний сотрудника для компании.
Стоимость обучения можно взыскать с работника, только если он увольняется до окончания срока отработки (не вступает в новую должность по окончании обучения) по неуважительной причин естатьи 207 , 249 ТК РФ . А какие причины считать уважительными или неуважительными, трудовое законодательство не говорит. Суд может признать увольнение работника уважительным, например, в связи:
То есть когда работник увольняется не по своему собственному желанию и его увольняют не в связи с его виновными действиями.
Иногда работники просят суд признать уважительным их увольнение по собственному желанию в связи с выходом на пенсию, а также из-за нарушения работодателем трудового законодательства, иных нормативных правовых актов, условий коллективного или трудового договоро вст. 80 ТК РФ . Суды такие причины уважительными, как правило, не признают, поскольку эти обстоятельства не мешают работнику продолжать трудовую деятельность.
Так, к примеру, Свердловский областной суд и Московский городской суд не признали уважительной причиной увольнения выход на пенсию в ситуации, когда работник на момент заключения соглашения об обучении уже являлся пенсионеро мОпределения Свердловского областного суда от 10.05.2011 № 33-6248/2011 ; Московского городского суда от 12.11.2010 № 33-34969 . Пермский краевой суд не посчитал уважительным увольнение в связи с такими нарушениями работодателя, как необеспечение спецодеждой, перевод на неполную рабочую неделю и прекращение выдачи талонов на питани еОпределение Пермского краевого суда от 22.06.2010 № 33-5145 . А Верховный суд Удмуртской Республики не признал в качестве уважительной причины увольнения работника наличие у него детей и его низкий дохо д.
Расходы на обучение работников часто состоят из следующих сумм:
Командировочных расходов при повышении квалификации в другой местност ист. 187 ТК РФ ;
Оплаты раз в год проезда к месту учебы и обратно в случае заочного обучения в вузе или техникум естатьи 173 , 174 ТК РФ ;
Среднего заработка (стипендии) за время учебных отпусков или обучения с отрывом от работ ыстатьи 173- 176 , , 204 ТК РФ ;
Вопрос о взыскании сумм, кроме самой стоимости обучения, в судах решается неоднозначно.
Порой суды их взыскивают лишь потому, что обязанность их возмещения предусмотрена соглашением об обучении. К примеру, суды взыскивали с работников командировочные расходы, когда поездка к месту обучения оформлялась служебной командировкой и в соглашении было прямое условие о их возмещени иОпределения ВС от 28.11.2005 № 81-В 05-30 ; Московского областного суда от 01.06.2010 № 33-10513 .
А иногда вопрос с взысканием сопутствующих трат решается в зависимости от того, установлены они трудовым законодательством или самим работодателем. Так, суды не стали взыскивать с работника средний заработок, выплаченный ему за время учебных отпусков при получении первого высшего образования, при том что соглашение об обучении предусматривало обязанность работника возместить все расходы на обучение. Объяснялось это тем, что работодатель в силу Трудового кодекса должен был предоставить работнику такой оплачиваемый отпус кстатьи 164, 165 , 173 ТК РФ ; Определение Свердловского областного суда от 28.03.2006 № 33-2139/2006 ; п. 2 Судебной практики по гражданским делам за II полугодие 2006 г. ВС Республики Карелия . А в другом деле работники направлялись в командировку для обучения иной специальности, и суд взыскал с них командировочные расходы. Ведь такие расходы производятся за счет работодателя, только если работник направляется в командировку для повышения квалификации (то есть по уже имеющейся специальности)ст. 187 ТК РФ ; Определение Санкт-Петербургского городского суда от 17.08.2010 № 33-8104/2010 .
Работник должен возместить затраты на обучение пропорционально не отработанному после окончания обучения времени, если иное не предусмотрено соглашением об обучени ист. 249 ТК РФ . Учитывая вариативность этой нормы, многие работодатели предусматривают в соглашении, что расходы на учебу возмещаются не пропорционально, а полностью.
Если в соглашении нет условия о полном возмещении работником расходов на обучение, то все учебные расходы организация обратно не получит. Суд взыщет их с работника только в размере, пропорциональном неотработанному времени.
Одни суды считают условие о полном возмещении правомерны мОпределение Московского городского суда от 16.09.2010 № 33-26447 . А другие полагают, что такое условие ухудшает положение работника по сравнению с условиями, гарантируемыми ему трудовым законодательство мКассационное определение ВС Удмуртской Республики от 01.09.2010 № 33-2849 ; Постановление Президиума Челябинского областного суда от 19.03.2008 № 44-Г -38/2008 . Ведь договорная ответственность работника перед работодателем не может быть выше той, что предусмотрена Трудовым кодексо мст. 232 ТК РФ . Поэтому, по мнению этих судов, работник должен компенсировать работодателю потраченные на учебу суммы пропорционально неотработанному времени.
Некоторые работодатели предусматривают в соглашении об обучении право удержать расходы на учебу из выплат, причитающихся при увольнении, без заявления работника. Такое условие они расценивают как согласие работника на удержание, дающее возможность вычесть из причитающихся ему выплат любую сумму, то есть без учета 20%-го ограничени яст. 248 ТК РФ . Ведь он подписал соглашение.
Сумма расходов на обучение к возмещению не ограничивается средним месячным заработком работник астатьи 207 , , 241, 242 ТК РФ .
Но есть и другое мнение - наличие отдельного заявления обязательно, если удерживаемая сумма превышает средний месячный заработок работника. Так как расходы на обучение должны взыскиваться с работника по правилам возмещения материального ущерб астатьи 137 , , 248 ТК РФ ; Определение КС от 15.07.2010 № 1005-О -О . То есть если работник не согласен добровольно возместить такие расходы и их размер не превышает его среднего месячного заработка, то их можно удержать из его зарплаты, но в размере не более 20%. А если превышают либо размер долга составляет больше 20% от выплат, причитающихся работнику при увольнении, - расходы нужно взыскивать через суд. Если так же посчитает трудинспектор, то возможен штраф.
Срок на обращение в суд составляет 1 год, который начинает течь, как правило, со дня увольнения работника без уважительных причи нст. 392 ТК РФ ; Определение Московского городского суда от 26.08.2010 № 33-26619/2010 . Но однажды суд принял за точку отсчета день инвентаризации задолженност иОпределение Московского городского суда от 14.06.2011 № 33-16078 .
По общему правилу работник должен компенсировать работодателю лишь прямой действительный ущерб и не обязан возмещать неполученные доход ыстатьи 233 , , 242 ТК РФ .
Исходя из этого, некоторые суды признают, что работник не должен платить неустойку при нарушении срока возмещения расходов на обучение, даже если это предусмотрено договоро мст. 206 ТК РФ ; п. 1 ст. 330 ГК РФ ; Определения Московского областного суда от 10.03.2011 № 33-4885 ; Московского городского суда от 08.06.2011 № 4г/2-4445/11 , от 24.11.2010 № 33-36552 .
Но иногда неустойку все-таки взыскивают на том основании, что соглашение об обучении может содержать условия, и не предусмотренные Трудовым кодексо мст. 199 ТК РФ ; Определение Московского городского суда от 12.11.2010 № 33-34969 . При этом неустойка может быть и уменьшена.
Для учета стоимости обучения в расходах для целей налогообложения важно, чтобы обучение работников носило производственный характе рп. 1 ст. 252 , подп. 23 п. 1 , п. 3 ст. 264 , подп. 33 п. 1 , п. 2 ст. 346.16 НК РФ ; Письмо УФНС по г. Москве от 19.08.2008 № 21-11/077579@ ; Постановление ФАС МО от 13.05.2008 № КА-А40/3775-08 . Поэтому укажите в соглашении, для каких нужд вы инициируете обучение (например, в целях освоения новых технологий, расширения производства, увеличения клиентской базы, повышения эффективности труда работников или их квалификации в связи с изменениями в законодательстве)ст. 196 ТК РФ .
Соглашение об обучении может выглядеть, например, такст. 199 ТК РФ .
Общество с ограниченной ответственностью «Силуэт» в лице генерального директора Малиновской Натальи Владимировны, действующей на основании устава, именуемое в дальнейшем «Работодатель», с одной стороны и Фролова Нина Николаевна, именуемая в дальнейшем «Работник», с другой стороны договорились о нижеследующем.
1. В целях расширения оказываемых ООО «Силуэт» услугУсловие 8. Цель обучения
Работник направляется с отрывом от работы
на обучение плетению французских кос с 16.01.2012 по 20.01.2012 в ООО «Центр парикмахерского искусства» (г. Москва) продолжительностью 40 (Сорок) часов и стоимостью 7500 (Семь тысяч пятьсот) руб.Условие 1. Вид обучения
(далее - обучение).
2. Работодатель обязуется оплатить Работнику стоимость обучения, проживания по месту обучения, проезда к месту обучения и обратно, а также выплатить средний заработок за дни обучения (далее - расходы на обучение).
3. Подтверждением ус-пеш-но-го обучения служит выданный ООО «Центр парикмахерского искусства» Работнику сертификат мастера по плетению французских кос.
4. По окончании обучения Работник обязуется отработать у Работодателя 6 (Шесть) месяцев.Условие 2. Срок отработки Этот срок продлевается на время нахождения Работника в отпусках и на больничном.
5. В случае увольнения по собственному желанию или в связи с виновными действиями до истечения указанного в п. 4 настоящего соглашения срока отработки, а также в случае неудовлетворительного обучения (не подтвержденного сертификатом)Условие 3. Основания для возмещения расходов на обучение
Работник обязуется полностью возместить Работодателю
все указанные в п. 2 настоящего соглашения расходы на обучение.Условие 4. Перечень возмещаемых расходов на обучение
и Условие 5. Размер компенсации расходов на обучение
6. Расходы на обучение могут быть удержаны по распоряжению Работодателя с Работника без дополнительного заявления с его стороны. Работник дает согласие на удержание расходов на обучение из любых причитающихся ему выплат.Условие 6. Удержание с работника расходов на обучение без его согласия
7. Если при увольнении Работника с него не будут удержаны расходы на обучение в полном объеме, то оставшуюся сумму задолженности Работник должен возместить в течение одного месяца с даты увольнения.
В случае просрочки на сумму задолженности начисляются пени исходя из ставки 20% годовых.Условие 7. Санкции за просрочку возмещения расходов на обучение
Дни учебы в табеле учета рабочего времени (форма № Т-12утв. Постановлением Госкомстата от 05.01.2004 № 1 ) бухгалтер отмечает так:
Вид налога/ взноса | Порядок учета расходов на обучение |
Плата за обучение | |
Налог на прибыль | Учитывается в прочих расходах:
|
Вопрос аудитору
Работодатель направил своего работника на курсы повышения квалификации и оплатил их стоимость. Работник увольняется. Можно ли удержать стоимость курсов из причитающихся ему выплат при увольнении, если он не отработал срок, прописанный в трудовом или ученическом договоре?
Если при увольнении работник отказывается возмещать расходы работодателя на его обучение, рекомендуем произвести с ним полный расчет, а только после этого обратиться в суд с иском о взыскании оплаты на обучение. Шансы выиграть такой процесс достаточно велики (см. апелляционные определения Московского областного суда от 06.10.2014 № 33-22034/2014, Ростовского областного суда от 19.01.2015 № 33-525/2015, Воронежского областного суда от 18.12.2014 № 33-6693).
Удержание суммы за обучение с зарплаты сотрудника может быть признано незаконным. В этом случае судебные издержки могут вырасти: сначала придется участвовать в процессе в качестве ответчика (если работник будет оспаривать удержание), а затем и в качестве истца (при взыскании с него долга).
Обратите внимание: Не рекомендуется закреплять в соглашении с работником условие о его обязанности выплатить полную стоимость обучения (а не ее часть) пропорционально неотработанному времени. По требованию работника такое условие может быть признано недействительным как ухудшающее положение работника по сравнению с нормами трудового права (см. апелляционное определение Московского городского суда от 16.03.2015 № 33-7930).
Повышение квалификации или повышение уровня образования зачастую необходимо для улучшения показателей рабочего процесса. С этой целью руководитель компании направляет сотрудника на учебу за свой счет. Кто будет возмещать затраты на обучение и что делать, если сотрудник увольняется? – об этом более подробно расскажем в статье.
Работодатель принимает решение о том, что гражданину необходимо пройти обучение и предлагает ему следующий вариант: с работником заключается соглашение о том, что после прохождения учебы и получения всех необходимых документов он обязан отработать в компании определенное количество лет (как правило, от 3 до 5 лет) и взамен работодатель полностью берет на себя все расходы. Работник недолго думая, соглашается на столь выгодное предложение, видя в перспективе только положительные моменты от этого. Но проходит время и у служащего появляются обстоятельства, согласно которым он должен расторгнуть трудовой договор с предприятием, не отработав обговоренного срока. Как быть в этом случае?
Начнем с того, что все взаимоотношения сторон по обучению и последующей отработке должны быть отражены в документах: либо в трудовом договоре (соглашении к нему), либо в ученическом договоре, либо в отдельным соглашении. Об этом говорит ст. 249 ТК РФ. Без документальной основы работодателю будет сложно доказать, что работник был обязан отработать определенное количество времени.
Далее в ход идет все бухгалтерские документы, на основании которых можно сделать вывод о том, что оплачивалось обучение за счет компании. Здесь важно обратить внимание на то, что получатель платежа и его назначение должны быть одинаковы на протяжении всего срока учебы.
Второй момент, на который необходимо обратить внимание – согласование вопросов обучения сторонами. Речь идет о том, куда именно будет направлен сотрудник, сколько стоит учеба и как долго она продлиться. Безусловно, работодатель выбирает для себя приемлемый вариант; но если работник откажется возмещать расходы в случае увольнения, аргументируя это тем, что с ним не были согласованы условия обучения, то суд встанет на его сторону.
Неоднократно возникали попытки признать ст. 249 ТК РФ нарушающей права граждан. Однако Конституционный суд РФ подчеркнул, что работник, подписывая ученический договор, берет на себя обязательства возместить работодателю все средства, затраченные на его обучение. С этой целью он отрабатывает определенное количество времени в организации. Такое условие – есть баланс между соблюдением интересов работника и работодателя.
Порядок направления работника на обучение следующий:
Рассмотрим обстоятельства, которые позволяют работодателю взыскать деньги за обучение с работника.
Несколько примеров из судебной практики рассмотрим ниже.
Для справки! Ученический договор не стоит путать с договором о стажировке. Последний заключается для того, чтобы сотрудник повысил свой уровень квалификации на предприятии без отправления в учебное заведение.
Законодатель в ст. 249 ТК РФ предлагает вариант взыскания денежных средств с увольняющегося работника пропорционально отработанному им времени. Однако этот способ не единственный. Стороны вправе договориться об ином порядке возмещения. Главное условие – закрепление этого порядка в ученическом договоре. В противном случае работодателю будет трудно доказать, что стороны обязывались сотрудничать на условиях иных, чем это предусмотрено ст.249 ТК РФ.
Вполне допустим вариант, когда работодатель устанавливает условие о том, что если сотрудник не отработает обговоренное время, то он будет обязан возместить все затраты в полном объеме. Надо сказать, что судебная практика в большинстве случаев встает на сторону работодателя, если работник не докажет уважительность причины увольнения.
Если говорить о критерии уважительности причин для увольнения, то законодатель обходит этот вопрос стороной. Как правило, это определяется либо работодателем, либо судом. Обращаем ваше внимание на ст. 80 ТК РФ, в которой указаны варианты, когда работодатель должен уволить работника на следующий день после написания последний заявления на увольнения:
Считаем, что эти обстоятельства можно отнести к уважительным причинам для расторжения трудового договора. Кроме этого, к ним можно так же добавить следующие:
В любом случае, вне зависимости от причины увольнения, если работник хочет подчеркнуть ее уважительность, ему необходимо собрать пакет документов, на основании которых будет понятно, что таковые обстоятельства действительно имеют место быть.
Ст. 248 ТК РФ определяет, что затраты на обучение уволившегося сотрудника будут являться для работодателя материальным ущербом. Соответственно, удержать из причитающихся выплат при увольнении этой суммы нельзя.
Первое, что должен сделать работодатель, определить сумму, подлежащую возмещению. Это делается либо исходя из количества неотработанного времени, либо из условий ученического договора. После этого он обязан уведомить работника путём направления ему письма или вручения его под роспись.
Работник может написать заявление, в котором разрешает бухгалтерии удержать из причитающихся ему выплат необходимую сумму, если ее будет достаточно. Однако гражданин может согласиться выплатить нужную сумму, но позже. В этом случае между сторонами составляется соглашение о возврате, в котором определяется график платежей.
Если в течение месяца после получения уведомления о необходимости произвести выплаты, работник ничего не ответит, и сумма, подлежащая возмещению, превышает его среднемесячный заработок, то работодатель собирает весь необходимый пакет документов и отправляется в суд.
На предприятиях начинает возрождаться практика направления сотрудников на обучение за счет нанимателя. Чтобы потраченные средства не пропали впустую, руководству стоит изучить некоторые нюансы возмещения затрат на обучение, если новоиспеченный специалист решил уволиться досрочно.
Кадровый голод заставляет работодателя тратить собственные средства, чтобы заполучить в компанию профессионально подготовленного работника в нужной сфере. Но что делать, если сотрудник с новеньким дипломом в кармане решил уволиться сразу после окончания обучения? Удерживать человека на работе насильно запрещено на уровне Конституции РФ, а вернуть потраченные на учебу средства вполне возможно.
По окончании учебного заведения работник, вместе с более высокой квалификацией, получает дополнительную ответственность перед своим нанимателем. Для того чтобы исключить спекуляции на данную тему, в ст. 249 ТК РФ четко прописано, что сотрудник обязан либо отработать оговоренный срок после окончания учебного заведения, либо возместить его стоимость в объеме, пропорциональном неотработанному периоду.
Поскольку законодательно процедура направления на профобучение не регламентирована, примерная последовательность шагов может выглядеть так.
Читайте также: Увольнение после отпуска «авансом»: какими финансовыми потерями грозит
Немаловажно и то, насколько подробно прописаны взаимные обязательства в договоре между сотрудником и предприятием:
Устанавливает только одну прямую причину взыскания с работника средств, потраченных предприятием на его образование. Это возможно в случае досрочного увольнения по неуважительной причине.
При этом уточнений относительно того, какие жизненные обстоятельства можно считать достаточными для отказа выплачивать неустойку, не приводится.
В судебной практике встречаются дела, в которых истец-работник указывает как уважительные причины, перечисленные в части 3 ст. 80 ТК : поступление на учебу, выход на пенсию, нарушение работодателем норм трудового законодательства. Если эти обстоятельства единственные, на которые ссылается сотрудник для отказа от возмещения затрат, это не будет учтено судьей. Дело в том, что перечисленные обстоятельства позволяют сократить срок предупреждения об увольнении, а не отказаться от выполнения условий договора в одностороннем порядке.
Основание для увольнения по ТК РФ | Уважительные обстоятельства | Неуважительные |
Ст. 80 (собственное желание) |
|
|
Ст. 78 (договоренность сторон) | В соглашении с работодателем может быть указана любая причина, расцененная им как уважительная | Расторжение трудового договора возможно по договоренности о поэтапном или частичном возврате потраченных на обучение денег |
Ст. 83 (обстоятельства непреодолимой силы) |
|
|
Ст. 81 (желание нанимателя) |
|
|
Бремя доказывания серьезности обстоятельств, принуждающих человека уволиться, ложится на работника, а право оценивать их остается у работодателя. В спорных ситуациях в дело вмешивается суд.
Полезно! Более приемлемый вариант: перечислить причины, признаваемые работодателем уважительными, в «теле» дополнительного соглашения или ученического договора, ст. 199 ТК . Но даже если с работником случилось что-то, не предусмотренное контрактом, у него остается право решить спор в свою пользу в суде.
Судебная практика по делам о возмещении средств на обучение за счет нанимателя весьма обширна, но в каждом случае суды действуют, не оглядываясь на прецеденты. Можно привести ряд наиболее характерных обстоятельств и мотивации при вынесении решений.
1. Дело 2-3493/2018, Сыктывкар, Республика Коми
Предприятие требует от работника возврата средств, потраченных на переобучение, в связи с тем, что ответчик не сдал итоговые экзамены и не получил документ о прохождении курса, после этого сотрудник уволился по личной инициативе. Суд счел доводы истца достаточными и иск удовлетворил полностью.
2. Дело 2-1233/2018, г. Самара
Работодатель подал в суд на сотрудницу, которая, отучившись в ВУЗе за его счет, уволилась и не намерена возмещать стоимость обучения и выплаченную ей стипендию. Работница мотивирует отказ тем, что после получения диплома ей не дали должность специалиста (как было оговорено в ученическом договоре), а оставили на рабочей точке. Суд стал на сторону наемного лица, поскольку наниматель нарушил существенные условия соглашения с сотрудником.
3. Дело 2-1816/2018, г. Нижнекамск, Республика Татарстан
УФСИН РФ требует возместить часть затрат на обучение в связи с тем, что сотрудник проработал в управлении 52 месяца после обучения, вместо оговоренных договором 60 месяцев. Сумма к возмещению рассчитана пропорционально неотработанному периоду. Суд г. Нижнекамск Республики Татарстан удовлетворил иск в полном объеме.
Проблема
Добрый день! Очень нужна Ваша консультация по вопросу компенсации на обучение.
Мною подписано "соглашение об обучении" в период с 20 по 21 января 2015 года. По факту это был сбор всех специалистов по продаже. На котором обсуждались результаты 2014 года и планы на 2015 год. Кратким курсом было проведено обучение по новому направлению в компании (т.е. добавлен еще один товар к существующей линейке - о нем собственно и говорили в течение дня).
На мой вопрос о том, почему подписывая соглашение, мы не получили сертификатов или дипломов, подтверждающих прохождение курсов - мне "мягко" намекнули, что несмотря на отсутствие дипломов - подписывать все равно нужно.
Сумма с учетом перелета до головного офиса и обратно, плюс проживание - более 30 тысяч рублей.
В данный момент я планирую увольняться по собственному желанию, не отработав 1 года после прохождения "обучения". В соглашении говорится, что сотрудник обязан возместить затраты на обучение. НО по факту никакого обучения, в нормальном понимании этого слова, не было.
Вопрос: можно ли как-то избежать удержания денег при увольнении?
Огромное спасибо!
Решение
Здравствуйте!
1. ст.249 ТК РФ - В случае увольнения без уважительных причин до истечения срока, обусловленного трудовым договором или соглашением об обучении за счет средств работодателя, работник обязан возместить затраты , понесенные работодателем на его обучение, исчисленные пропорционально фактически не отработанному после окончания обучения времени, если иное не предусмотрено трудовым договором или соглашением об обучении.
2. ст.207 ТК РФ - В случае, если ученик по окончании ученичества без уважительных причин не выполняет свои обязательства по договору, в том числе не приступает к работе, он по требованию работодателя возвращает ему полученную за время ученичества стипендию, а также возмещает другие понесенные работодателем расходы в связи с ученичеством.
Только, давайте разбираться, что это за обучение, за которое работник должен возместить затраты, а то, ведь работодатели хотят возместить и за семинары, и за тренинги, а это не является тем обучение, за которое работник обязан возместить затраты.
Удержание должно происходить при увольнении. Однако, читаем ст.248 и 241 ТК РФ, работник может нести ответственность не более чем в размере своего среднего заработка.
А если, работник заявит несогласие с этим удержанием, то работодатель обязан действовать через суд.
А в соответствии со ст.138 ТК РФ при каждой выплате зп работодатель имеет право удержать только 20%.
Следовательно работодатель имеет право действовать только через суд, чтобы получить всю сумму, которую он хочет удержать.
Дополнительная информация из судебной практики:
1. Определение Верховного Суда РФ от 02.08.2013 N 3-КГ13-7 Требование: О взыскании денежных средств, затраченных на обучение. Обстоятельства: Ответчица уволилась по собственному желанию, не отработав предусмотренный ученическим договором срок после окончания обучения. Решение: В удовлетворении требования отказано, так как ответчицей по ученическому договору пройдено не профессиональное обучение или переобучение, а повышение квалификации, которое оплачивается за счет работодателя и является необходимым условием осуществления им лицензированной медицинской деятельности.
2. Отменяя решение суда первой инстанции и принимая новое постановление об отказе в удовлетворении заявленного иска, Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда Республики Коми, руководствуясь положениями действующего трудового законодательства, регулирующими порядок и условия проведения профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников, основываясь на материалах настоящего дела и установленных обстоятельствах, пришла к выводу о том, что в данном случае имело место не профессиональное обучение Анохиной И.В. или ее переобучение без отрыва или с отрывом от работы, что является обязательным условием заключения ученического договора в соответствии со статьей 198 Трудового кодекса Российской Федерации, а повышение квалификации работника, которое оплачивается за счет работодателя и является необходимым условием осуществления им лицензированной медицинской деятельности.
Так, что очень важно:
1. Что за обучение
2. Какой документ выдали в результате этого обучения
1. Вопрос о компенсации возникает, только если работодатель несет расходы непосредственно на обучение, а не на предоставление предусмотренных законодательством гарантий тем, кто совмещает работу с обучением.
Так, что если у работника, чтобы он продолжал деятельность, работодатель отправить именно на профобучение, только это ни семинар и ни тренинг, то это происходит за счет средств работодателя.
2. Если работодатель оплачивает именно профессиональное обучение, это когда работник получает соответствующий документ - диплом (Закон об образование), то да, работник обязан возместить затраты на обучение, но только именно на обучение,
Т.к. работодатель старается удержать все, что гарантировано законом, если это обучение, которое связано с возмещением командировочных, то работодатель пытается удержать их, а это гарантировано ст.187 ТК РФ и ст.167 ТК РФ.
Если работодатель сохраняет на этот период средний заработок, то это опять же гарантировано по закону и удержать с работника это не получится, такова судебная практика.
Работодатель может удержать именно затраты на обучение, например, обучение стоило 50 тысяч в год, вот эту сумму работодатель и может удержать.
3. И конечно, если сотрудник указывает уважительные причины для увольнения, то удерживать работодатель не имеет право:
Перевод одного из членов семьи на работу в другую местность;
Направление мужа или жены на работу (службу) за границу;
Переезд на новое место жительства в другую местность;
Болезнь, препятствующая продолжению работы или проживанию в данной местности;
Необходимость ухода за инвалидами 1 группы или больными членами семьи;
Избрание на должности, замещаемые по конкурсу;
Призыв на военную службу;
Необходимость ухода за детьми в возрасте до 14 лет;
Детьми-инвалидами в возрасте до 18 лет.
Кроме того, если вы укажите причины, что работодатель нарушает в вашем отношение ТК РФ, то это тоже уважительные причины для увольнения.
Выводы:
1. При увольнении в заявление указывайте уважительные причины
2. Пишите заявление, что вы не согласны с удержанием из вашей зп больше, чем это указано в ст.248, 241, 138 ТК РФ, чтобы работодатель решал проблему через суд. Отдавайте эту ситуацию на решение суду.
3. Удержать расходы могут только на обучение, командировочные расходы, а также, средний заработок, который сохранялся за вами на период обучения удержать не имеют право.
А у вас это было не обучение, а просто, плановая встреча, командировка, где обсуждались проблемы и планы, это не обучение.
4. Важно понимать, что обучение проводится лицензированной на это организацией, если есть лицензия на обучение, а ваша обучение видимо, было внутренним. Это не обучение.
Единственная проблема для работников, если есть "черная" часть зп, вот эту часть вам и не выплатят при увольнении.
А доказывать ее наличие, это ответственность и для работодателя:
Уголовную ответственность за занижение налогооблагаемой базы и неуплату или неполную уплату налогов по ст.199 УК РФ, и административную ответственность по ст.122 НК РФ.
Статьей 47 ФЗ РФ от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм страховых взносов в ПФР в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов в виде штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов. А если данные деяния совершены умышленно, то влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.
При наличии оснований работодатель может взыскать с сотрудника только сумму, не превышающую его среднюю заработную плату, бОльшие суммы взыскиваются либо с согласия работника либо в судебном порядке.
Согласно положений ст. 249 ТК РФ, в случае увольнения без уважительных причин до истечения срока, обусловленного трудовым договором или соглашением об обучении за счет средств работодателя, работник обязан возместить затраты, понесенные работодателем на его обучение, исчисленные пропорционально фактически не отработанному после окончания обучения времени, если иное не предусмотрено трудовым договором или соглашением об обучении.
При этом в ст. 250 ТК РФ говорится о том, что орган по рассмотрению трудовых споров может с учетом степени и формы вины, материального положения работника и других обстоятельств снизить размер ущерба, подлежащий взысканию с работника.
Если в Вашем случае речь идет о подтверждении или повышении квалификации, которое оплачивается за счет работодателя и является необходимым условием осуществления им трудовой деятельности, а не о профессиональном обучении или переобучении, то я бы Вам советовала отказаться от добровольного возмещения затрат на такое обучение, потому как в случае обращения Вашего работодателя в суд, есть вероятность того, что иск останется без удовлетворения.
Ознакомьтесь с Определением Верховного Суда РФ от 02.08.2013 N 3-КГ13-7 http://dogovor-urist.ru/%D1%81%D1%83%D0%B4%D0%B5%D0%B1%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%B8%D0%BA%D0%B0/%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%BE/1110/
Ознакомьтесь с проблемами