Activité comme entrepreneur individuel(IP) a ses aspects positifs et ses pièges. Vaut-il la peine de devenir entrepreneur individuel, pour quel domaine ce statut est-il adapté, quelles sont les caractéristiques de la conduite des affaires en 2019 ?

Caractéristiques de l'obtention du statut d'entrepreneur individuel en 2019

Un entrepreneur individuel est généralement compris comme une personne physique ayant le droit d'effectuer Activités commerciales sans qu'il soit nécessaire de constituer une personne morale. Les règles du Code civil de la Fédération de Russie s'appliquent aux entrepreneurs individuels, qui sont identiques à celles d'une personne morale. Comme une entreprise enregistrée, un entrepreneur indépendant a le droit:

• fournir des services à la population et aux autres entrepreneurs et entreprises ;
• produire des biens ;
• les mettre en œuvre ;
• effectuer un travail.

L'inscription a lieu auprès du Service fédéral des impôts. Tout citoyen peut ouvrir un entrepreneur individuel Fédération Russe. Lorsqu’il s’agit de créer une SARL, tout le monde ne peut pas le faire. Parmi les hommes d'affaires débutants, la question se pose souvent de savoir ce qu'il est préférable de créer : un entrepreneur individuel ou une SARL. Les différences entre ces formes résident dans de nombreuses nuances.

Avant de prendre une décision et un choix final, vous devez suivre algorithme:

• terminer la procédure d'inscription;
• choisir le type d'activité conformément à l'OKVED ;
• familiarisation avec les exigences des régimes fiscaux et les caractéristiques de l'établissement des documents de déclaration dans un domaine d'activité spécifique ;
• définition de vraies manières faire du profit, investir des fonds;
• examen de la possibilité de bénéficier des avantages prévus pour les titulaires des deux statuts ;
• évaluation des coûts de la procédure de liquidation ;
• identification du degré de responsabilité.

Sur cette base, vous pouvez comprendre si le statut d'entrepreneur individuel est adapté ou s'il vaut la peine de réfléchir à une forme de propriété plus sérieuse.

Opportunités et risques

Opportunités lors du démarrage d'une entreprise individuelle assez:

• légalisation des activités commerciales;
• paiement intégral des impôts au budget de l'État et prévention des pénalités de sa part ;
• accroître le statut et le niveau de prestige aux yeux des partenaires potentiels ;
• la capacité d'effectuer des transactions accessible aux entrepreneurs individuels.

Malgré le grand nombre d’opportunités, les risques sont nombreux. La difficulté est qu'avec de nombreuses nuances futur entrepreneur vous devez vous y familiariser vous-même.

Tous les employés du Service fédéral des impôts ne sont pas prêts à donner des conseils sur des questions ordinaires. Et dans la Fédération de Russie, il existe une règle selon laquelle L'ignorance de la loi n'est pas une excuse. De plus, il convient de prêter attention à les aspects suivants:

1. La nécessité de payer des cotisations fixes : lorsque le statut d'entrepreneur individuel est activé, une obligation apparaît de payer des cotisations trimestrielles d'assurance et de retraite d'un montant fixe, même si l'activité n'est temporairement pas exercée.
2. L'impossibilité d'exercer des activités commerciales en tant qu'entrepreneur individuel par des personnes occupant certains postes. Cela s'applique en particulier aux fonctionnaires et aux agents chargés de l'application des lois.
3. Assumer la responsabilité à travers les biens appartenant à un homme d'affaires - si dans une SARL, les participants sont responsables capital autorisé, alors l'entrepreneur individuel est responsable de ses propres biens.

Ce ne sont pas toutes les nuances liées à l’enregistrement du statut en question.

Vaut-il la peine d'ouvrir en 2019 : les « pièges »

1. Manque de support conseil. Les agents des impôts ne disposent pas toujours d'informations sur les nuances d'un domaine d'activité particulier. De plus, ils n’ont souvent pas le temps de fournir des informations détaillées. Par conséquent, si un entrepreneur individuel ne dispose pas de certaines informations parce que les employés du Service fédéral des impôts ne l'en ont pas averti, en cas d'infraction, il devra payer des amendes.
2. La nécessité de payer des cotisations. Que l'entrepreneur soit actif, parti en vacances ou malade, des cotisations doivent être versées. Les retards donnent lieu à l'accumulation de pénalités, qui augmentent proportionnellement à la durée des retards.
3. Haut degré de responsabilité. Si un entrepreneur individuel perd sa solvabilité et est incapable de payer ses impôts et cotisations, le fisc considérera tous ses biens comme source de compensation de la dette.
4. Des contrôles réguliers. Tous les 3 à 5 ans, les autorités fiscales organisent des contrôles sur place et sur pièces. Pour éviter toute responsabilité, vous devez remplir correctement les documents et éviter les erreurs. S'ils sont découverts, vous devrez payer des amendes dont les montants sont importants.

Sur la base de ce qui précède, le principal écueil pour obtenir ce statut est l'imposition d'amendes pour des infractions mineures. Les montants eux-mêmes sont faibles, mais compte tenu du fait que organismes gouvernementaux Si ce n'est pas une, mais plusieurs amendes qui sont imposées à la fois, le montant final peut être important.

Lors d'une demande de prêt hypothécaire, les entrepreneurs individuels peuvent rencontrer des difficultés importantes en raison du grand nombre de documents requis. La banque doit s'assurer que l'entrepreneur individuel dispose d'un revenu régulier.

Pour comprendre les détails du problème, il convient de considérer la situation en prenant l'exemple du secteur automobile.

Est-ce que ça vaut le coup de louer une voiture ?

Cadeaux de location meilleure option, dans lequel vous pouvez obtenir un bien à utiliser sans avoir à l'acheter. L'inscription permet à l'entrepreneur de ne pas supporter de frais supplémentaires et de ne pas contracter d'emprunt auprès d'une banque dont les intérêts sont bien supérieurs aux loyers.

Lorsque vous étudiez la question de savoir si cela vaut la peine de le prendre, vous devez vous concentrer sur vos propres capacités financières, sur les calculs de votre plan d'affaires et sur vos prévisions de revenus/dépenses mensuels. Si les frais sont moins de 30 % de profit, cela vaut la peine de penser à acheter du matériel selon ce schéma.

IP dans un taxi

L'enregistrement de ce statut dans le secteur du taxi vous donne plus de chances d'être recherché clientèle et promeut le travail légitime. L'avantage d'ouvrir un entrepreneur individuel dans ce cas est que l'entrepreneur peut opérer sur la base d'un régime fiscal simplifié.

Vous ne devez ouvrir ce statut que si vous avez confiance en un grand nombre de clients. Sinon, il est plus facile de trouver un emploi grande entreprise et travailler sous contrat de travail.

Transport de marchandises et de passagers

Sans ouvrir un entrepreneur individuel, il est impossible de faire des affaires dans ce domaine, surtout si le transporteur travaille pour lui-même. Joue un rôle important choisir le bon code OKVED et la conscience du degré de moralité, Responsabilité financière pour les passagers et le fret.

Quel entrepreneur individuel est préférable d'ouvrir pour les débutants : un tableau avec des avantages et des inconvénients

Les domaines de l'entrepreneuriat individuel diffèrent par les régimes fiscaux. Ils sont présentés dans le tableau.

Nom du régime fiscal	Impôt payé	Restrictions sur les domaines d'activité	Objet de taxation et taux	Période imposable
OSNO (système général)	Impôt sur le revenu	Non	Revenu (13%)	Année
USN (simplifié)	Impôt unique	Non	Revenus (6%) et revenus moins dépenses (15%)	3, 6, 9 mois
UTII (impôt unique sur les revenus imputés)	Impôt unique	Manger	Revenu imputé (15%)	Non
Brevet	Coût du brevet	Manger	Revenu potentiellement probable de l'année (6%)	Non
Taxe agricole unifiée (taxe agricole unifiée)	Manger		Revenus moins dépenses (15%)	Semestre ou fin d'année

Le choix final est fait en fonction plusieurs critères et principes:

• la possibilité d'exercer des activités commerciales sous un régime fiscal spécifique, la présence/absence de restrictions ;
• le montant du montant total des contributions au budget de l'État.

Un entrepreneur individuel doit s'efforcer d'économiser sur les cotisations fiscales. Avant de choisir un système spécifique, vous devez vous familiariser avec les conditions d'activité de chacun d'eux et calculer le montant de l'impôt attendu. Le mode dans lequel il s'avère être le plus petit doit être préféré car principal.

Comparaison des indépendants et des entrepreneurs individuels - ci-dessous dans la vidéo.

Avantages et inconvénients de l'entrepreneuriat individuel

Travailler en tant qu'entrepreneur individuel implique à la fois des aspects positifs et côtés négatifs. avantages sont les suivants:

1. Inscription facile. Pour vous inscrire auprès du service des impôts, vous aurez besoin de 800 roubles. payer les frais et un minimum de documents - un passeport, une demande, un reçu. Il est possible de soumettre des documents via Internet.
2. Il n'est pas nécessaire d'ouvrir un compte courant, d'acheter un sceau ou de tenir des registres de caisse. Possibilité d'effectuer des paiements en espèces et avec des formulaires de déclaration stricts.
3. Il n'est pas nécessaire de créer un capital autorisé ou d'enregistrer des actions internes et externes.
4. Possibilité de prise de décision exclusive sans la participation de personnes extérieures.
5. Utiliser un minimum de documents – non comptabilité. Le reporting consiste en une déclaration qui est soumise une fois par an.
6. Possibilité de libre disposition des ressources financières. À tout moment, un entrepreneur individuel peut retirer des fonds d'une caisse enregistreuse ou d'un compte sans avoir à en informer qui que ce soit.
7. Charge fiscale minimale - un impôt fixe ou un pourcentage du revenu ou du bénéfice est payé. Les autres taxes, à l'exception de quelques cas, ne sont pas payées.
8. Faibles sanctions en cas de violation de la loi.
9. Rares contrôles du fisc, en comparaison avec d’autres formes organisationnelles et juridiques.
10. Possibilité d'ouvrir des succursales et des bureaux de représentation sans qu'il soit nécessaire de modifier les données spécifiées lors de l'inscription.
11. Simplicité du processus de liquidation. S'il n'y a pas de dettes, vous devez payer taxe d'état et rédiger une demande auprès du Service fédéral des impôts.

Parler de lacunes, il convient de souligner les points suivants :

1. Responsabilité patrimoniale en cas de dettes.
2. La probabilité de problèmes et de difficultés survenant lors du processus de fermeture d'un entrepreneur individuel endetté.
3. Disponibilité grande quantité restrictions sur certains domaines d'activité. Par exemple, un entrepreneur individuel n'a pas le droit d'ouvrir une banque, un prêteur sur gages, une agence de sécurité, d'investir des fonds, de produire de l'alcool, des médicaments ou des produits militaires.
4. Absence du droit de vendre, d'acheter, de réenregistrer un entrepreneur individuel.
5. La nécessité de déposer des rapports strictement au lieu d'enregistrement.
6. L'impossibilité de développer l'entreprise grâce à la participation d'entrepreneurs tiers.
7. La nécessité d'une gestion personnelle des affaires sans possibilité de délégation de pouvoirs de gestion.
8. Obligation de payer des primes d'assurance fixes.
9. Faible niveau de confiance de la part des entreprises et des investisseurs.

Ainsi, obtenir ce statut comporte à la fois des avantages et des inconvénients.

Ouverture par un retraité

La législation russe ne prévoit aucun avantage ni privilège pour les retraités. Par analogie avec tout autre citoyen, un entrepreneur à la retraite s'engage effectuer le paiement en temps opportun des cotisations à Fonds de pension .

Le seul avantage est de bénéficier d'une pension fixe de l'État et de la possibilité de l'augmenter au fur et à mesure du développement de l'activité en raison de la croissance de la partie assurance de la pension.

Il y a aussi des pièges. Un retraité percevant un revenu inférieur au niveau de subsistance reçoit des prestations sociales supplémentaires. Lors de l'ouverture d'un entrepreneur individuel, il sera considéré comme un citoyen actif et le perdra donc.

Ces entrepreneurs, comme tout autre entrepreneur individuel, sont responsables de l'immobilier et d'autres types de biens. C'est aussi l'un des inconvénients importants de ce statut pour les personnes ayant atteint l'âge de la retraite.

Comparaison de LLC et d'entrepreneur individuel - ci-dessous dans la vidéo.

Où démarrer son entreprise ? Cette question se pose toujours au démarrage de votre entreprise. Vous avez une idée et souhaitez lui donner vie ? Fabuleux! Pour éviter des problèmes avec la loi, vous devez diriger votre entreprise en toute légalité. Que faudra-t-il ? Pour commencer, bien sûr, un plan d'affaires bien pensé et, si possible, écrit sur papier ainsi qu'une stratégie pour sa mise en œuvre. Ce serait une bonne idée de calculer tous les coûts de gestion d'une entreprise et de calculer le délai possible pour réaliser un bénéfice, puis d'estimer la période nécessaire pour atteindre le seuil de rentabilité. La principale raison des faillites est précisément qu'on compte principalement le bénéfice qui n'a pas encore été perçu, comme on dit, en divisant la peau d'un ours qui n'a pas été tué.

Supposons que vous ayez déjà tout compris, et alors la question se pose : que faut-il ouvrir une SARL ou un entrepreneur individuel. Oui bien sûr, sans aucun doute, une SARL c'est cool, c'est un statut dans le milieu économique et on peut tout de suite obtenir un poste Directeur général. Mais il y a aussi des avantages et des inconvénients à faire des affaires avec l'aide de SARL et d'entrepreneurs individuels. Ils sont présents à la fois dans le système fiscal, dans sa mise en œuvre, ainsi que dans la bureaucratie accrue, dont on ne peut se passer. Et il existe des différences en matière de responsabilité dans la conduite des affaires, tant administratives que pénales (et il y en a une ici aussi, par exemple en matière d'évasion fiscale).

Auparavant, il y avait le concept d'entrepreneur privé et il désigne un entrepreneur sans formation juridique. personnes, nom actuel entrepreneur individuel, également connu sous le nom d'entrepreneur individuel.

Dans tous les cas, le choix de la forme de propriété doit être basé sur l’idée que vous souhaitez mettre en œuvre. Vous pouvez également changer la forme de propriété d'un entrepreneur individuel à une LLC pendant le développement. Oui, ce n’est pas tout à fait simple, mais néanmoins, les coûts au stade initial de l’ouverture d’une entreprise privée peuvent être inférieurs.

Et si vous souhaitiez gérer une entreprise en parallèle de votre travail ?
Est-il possible d'ouvrir un entrepreneur individuel qui travaille dans l'entreprise principale, vous demandez-vous ? Oui, pourquoi pas, si cela ne gêne pas votre travail principal. Il est peu probable que cela soit possible, bien sûr, mais quand même. Il est tout à fait possible que vous essayiez de trouver des investissements pour le capital initial qui seraient utiles pour un démarrage plus rapide ; cela peut être fait, notamment en économisant sur votre travail actuel, en économisant de l'argent. Probablement, au début, cherchez un emploi à mi-journée ou une sorte d'emploi à temps partiel - tout dépend de l'investissement dont vous disposez.

Voulant se lancer dans l'entrepreneuriat individuel, une personne se pose la question : quel entrepreneur individuel est-il préférable d'ouvrir aux débutants, comment le faire avec investissement minimal, et quelles idées commerciales utiliser ? L'envie de créer sa propre entreprise est louable, mais il est important de le faire correctement, de prendre en compte toutes les nuances pour que l'entreprise se développe et apporte de la satisfaction ainsi qu'un revenu stable.

Il existe plusieurs directions principales dans lesquelles un entrepreneur individuel débutant peut se développer :

• Production de biens ;
• fourniture de services;
• la médiation;
• travaux liés à la possession d'informations;
• Parfois, les affaires reposent sur des partenariats.

Le premier type de questions ne soulève aucune question - un entrepreneur individuel est engagé dans la production d'un produit, d'un ménage ou d'un aliment et le vend à des clients. La prestation de services est également assez simple : le futur entrepreneur se propose comme interprète. Par exemple, une personne ayant des connaissances en électricité effectue des réparations mineures à la maison, un menuisier exécute des commandes de meubles (il s'agit à la fois d'une entreprise dans le domaine des biens et des services), etc.

Devenu intermédiaire, un entrepreneur individuel travaille selon le schéma commercial classique : acheter des biens à un prix avantageux et les revendre avec profit pour lui-même. Un sous-type est une situation dans laquelle une personne réunit un vendeur et un acheteur et en reçoit un pourcentage intermédiaire. De bonnes compétences en vente sont ici essentielles.

Entreprise pour entrepreneurs individuels en sphère d'information semble attrayant aujourd'hui. Ainsi, si un entrepreneur individuel a des connaissances en mathématiques et dans d'autres matières, il peut devenir tuteur, donner des cours et aider à la rédaction d'articles. Toute connaissance experte devient un moyen de gagner de l'argent si vous trouvez ceux qui ont besoin de ces informations.

Le partenariat est un type d’entreprise intéressant. Par exemple, il y a des cas où grandes entreprises se sont tournés vers des soi-disant « solutionneurs de problèmes » pour résoudre des problèmes complexes. Ce sont des personnes avec une vision unique de la situation, la capacité d'évaluer l'état actuel des choses et de trouver une sortie originale de la crise. Un exemple illustratif est celui où un grand fabricant de chaussures de sport n'a pas pu surmonter le vol de produits par ses employés. Le spécialiste invité a proposé une solution simple : distribuer la production de baskets pour gauchers dans une usine distincte située dans une autre région. Un entrepreneur individuel peut proposer des idées à la direction d'une entreprise partenaire et bénéficier d'avantages.

Un entrepreneur individuel a un statut distinct dans l'entreprise - il est à la fois citoyen et entité. Selon le Code civil, il existe peu de restrictions sur les activités des entrepreneurs individuels - mais elles existent, et certaines d'entre elles concernent des types d'entreprises autorisées aux entrepreneurs individuels.

Classement par la loi :

1. Activités interdites.
2. Nécessitant une autorisation.
3. Sous réserve de licence.
4. Ordinaire - c'est-à-dire effectué sans restrictions ni interdictions.

Regardons-les dans l'ordre.

Il est important de comprendre : le travail des entrepreneurs individuels est réglementé par la loi. Il précise les exigences et les responsabilités d'un entrepreneur individuel, ainsi que les domaines d'activité autorisés.

Il est interdit aux entrepreneurs individuels de faire quoi que ce soit qui soit dangereux pour la santé et la vie des personnes. La liste des entreprises « interdites » comprend également l’industrie militaire, la production chimique et certains secteurs de la sphère financière et économique.

Un entrepreneur individuel ne peut pas :

• distribuer et produire des produits contenant de l'alcool ;
• commerce d'armes, de munitions et de pièces d'armes ;
• produire des explosifs, des pièces pyrotechniques et les stocker ;
• travailler dans l'industrie spatiale;
• diffusion sur les chaînes de télévision et de radio ;
• fonds communs de placement ouverts et fonds de pension non étatiques - fonds de pension non étatiques ;
• travailler avec des drogues, des substances psychotropes ;
• mener des activités dans le domaine du travail des Russes à l'extérieur du pays ;
• s'engager dans le transport aérien;
• vendre de l'électricité;
• ouvrir une entreprise de jeux de hasard (y compris les loteries) ;
• ouvrir une entreprise qui influence activement l'environnement ;
• développer, tester et réparer du matériel militaire.

La liste d'entreprises ci-dessus est incomplète ; il y a environ 40 postes au total. Si un citoyen souhaite toujours faire des affaires dans des domaines interdits aux entrepreneurs individuels, il doit soit abandonner cette idée, soit s'enregistrer en tant que personne morale.

Avec la permission

Certains (VD) doivent obtenir une autorisation commerciale auprès des autorités de régulation lorsque cela est nécessaire pour assurer la sécurité de l'entreprise, des employés et des clients. La liste d'entre eux est assez longue et comprend des éléments tels que les services de restauration et la vente de produits alimentaires, les salons de beauté, les services de divertissement, etc.

Pour y participer, un entrepreneur individuel doit obtenir la licence appropriée.

Aujourd'hui la liste contient environ 50 éléments, les principaux :

• services dans le domaine de l'éducation (à l'exception du tutorat);
• le transport de passagers, avec des exceptions mineures à la règle ;
• opérations avec du matériel militaire et aéronautique ;
• services médicaux, production et vente de médicaments et d'équipements médicaux;
• une entreprise qui a peu d’impact sur l’environnement ;
• enquête privée et sécurité;
• utilisation et stockage de substances inflammables, explosives et chimiques.

Pour les pratiquer, une salle spéciale doit être aménagée, équipée du matériel approprié, une documentation doit être préparée et une licence doit être obtenue.

Ils sont sans danger pour les personnes et l’entrepreneur n’est tenu de répondre à aucune exigence commerciale pour ces VD. Vous pouvez commencer à travailler immédiatement après votre inscription auprès des autorités de contrôle.

La plupart des domaines d'intérêt des entrepreneurs individuels appartiennent au VD ordinaire :

Un entrepreneur individuel peut modifier le VD s'il le souhaite. Tout ce que vous avez à faire est de saisir les données pertinentes dans le Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels par l'intermédiaire du bureau des impôts en y soumettant une demande avec un ou plusieurs codes d'activité commerciale modifiés. Lors de l'inscription et des modifications ultérieures, vous pouvez spécifier plusieurs codes ; il n'y a aucune restriction officielle. Cependant, il existe une recommandation – jusqu'à 30 VD.

Lorsqu’on démarre une entreprise, il est important de ne pas se tromper de fiscalité.

Un entrepreneur, quel que soit le type d'activité commerciale qu'il exerce, interagit avec l'administration fiscale. Lors de l'enregistrement d'une entreprise, un régime fiscal est sélectionné qui détermine la procédure de cette interaction et la charge fiscale. Et si l'entrepreneur individuel embauche des salariés, le choix affectera la tarification des versements à la Caisse d'assurance sociale et à la Caisse de pension. Il est conseillé de choisir à l'avance le meilleur type de système pour démarrer un entrepreneur individuel, au stade de la planification de l'entreprise.

Notre État tente d'assouplir les conditions fiscales des entrepreneurs en proposant aux entreprises un système de taux différenciés.

En 2017, il existe plusieurs formes de fiscalité pour les entrepreneurs individuels :

• convient à tout entrepreneur individuel ;
• l'impôt est prélevé sur le revenu des personnes physiques, la valeur ajoutée et coût annuel moyen propriété;
• le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est de 13 à 30 %, la TVA – de 0 à 18 %, l'impôt foncier – jusqu'à 2 % ;
• les rapports sont soumis sous les formulaires 3-NDFL et 4-NDFL.

• est divisé en deux types - « revenus » et « revenus moins dépenses » ;
• Convient aux entrepreneurs individuels comptant jusqu'à 100 employés. et des revenus jusqu'à 150 millions de roubles par an ;
• dans le système « revenu », le taux est de 6 % (avec possibilité de le réduire par les collectivités territoriales) ;
• pour les « revenus moins dépenses », le taux est de 5 à 15 %, également à la discrétion des autorités locales ;
• le rapport est remis sous forme de déclaration annuelle, les impôts sont payés trimestriellement sous forme d'avance et le paiement final est effectué en fin d'année.

• en l'utilisant, vous pouvez ouvrir et lancer un entrepreneur individuel comptant jusqu'à 100 salariés, travaillant dans le commerce ou les services (les autorités locales peuvent étendre ce domaine ou supprimer complètement le régime fiscal) ;
• le revenu imputé (c'est-à-dire que l'on s'attend à recevoir) est imposé ;
• taux 7,5-15% ;
• déclaration sous forme de déclaration de revenus trimestrielle, une fois tous les 3 mois. un montant fixe est payé.

• Les entrepreneurs individuels n'ont pas plus de 15 employés et des revenus allant jusqu'à 60 millions par an ;
• les revenus potentiels établis par les lois locales sont imposés ;
• taux 6% (de 0 pour Sébastopol et la Crimée) ;
• la déclaration n'est pas soumise. Un entrepreneur individuel acquiert un brevet pour une certaine période - d'un mois à un an.

OSNO est considéré comme le principal, d'autres sont classés comme spéciaux, en raison de la présence de particularités dans les conditions. Certains impliquent des avantages fiscaux.

L'entrepreneur individuel a le droit de choisir le système qui lui est le plus avantageux.

OSNO est donc bon pour tout le monde. Selon le régime fiscal simplifié, vous ne pouvez pas exercer certaines activités commerciales - assurance, activité bancaire, production de produits soumis à accises, etc. (toutes les activités commerciales sont spécifiées dans le Code des impôts, article 346.12). L'UTII convient principalement aux entrepreneurs individuels commerciaux et au secteur des services. De plus, à Moscou par exemple, l'UTII n'est pas valable, mais dans les régions elle sera supprimée d'ici 2021.

Le PSN est similaire à l'UTII, mais convient à un cercle restreint d'impôt sur le revenu. De plus, pour chaque type d'entreprise, vous devrez acheter un brevet distinct ; De plus, un brevet acheté dans une région n'est pas valable dans une autre. Quant à la Taxe Agricole Unifiée, elle ne convient qu’aux producteurs agricoles. Si vous ouvrez une entreprise qui transforme des produits, vous ne pouvez pas utiliser le système. Dans le cadre de la taxe agricole unifiée, les entrepreneurs individuels sont tenus de s'engager uniquement dans la production agricole, qui doit générer au moins 70 pour cent des revenus.

L'imposition au régime fiscal simplifié est « nulle » deux ans après la constitution d'un entrepreneur individuel, dans les conditions suivantes :

• Travailler dans sphère sociale, science ou production;
• enregistrement d'un entrepreneur après l'adoption d'une loi sur l'impôt zéro pour les entreprises locales.

La même chose s'applique au PSN.

Si un entrepreneur individuel a utilisé différentes sociétés de capital-risque, la fiscalité est combinée. Par exemple, la production fonctionne selon OSNO et le commerce - selon UTII. Et les revenus provenant de la location d’un espace de vie et du tutorat sont éligibles au PSN.

Il existe un algorithme simple d'actions pour sélectionner un identifiant d'entreprise :

Parmi les idées d'un entrepreneur individuel, les idées commerciales varient.

Options populaires en 2017 :

Bien entendu, il ne s'agit pas d'une liste complète des activités commerciales possibles dans lesquelles un entrepreneur individuel peut s'engager. Regardez autour de vous et vous trouverez probablement idée intéressante pour vendre un produit ou fournir un service recherché.

Bonjour, Chers lecteurs! On m'a demandé d'écrire cet article depuis longtemps et je l'ai préparé aujourd'hui avec des avocats. Aujourd'hui, nous parlerons de la commission juridique activité entrepreneuriale sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC. Plus précisément, sur la façon de percevoir légalement des revenus sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC.

Il convient de dire d'emblée que, selon les normes du droit civil, l'activité entrepreneuriale est une activité indépendante dont l'objectif principal est toujours la réalisation systématique de bénéfices. Et dans ce cas, ou légal. personne (SARL) est obligatoire.

Mais il existe d’autres moyens par lesquels un individu (vous) peut tirer profit d’une autre personne (ou d’une organisation). Pour ce faire, il n'est pas du tout nécessaire de devenir entrepreneur individuel ou d'ouvrir une SARL. Sans enregistrer une activité commerciale, un particulier peut effectuer des transactions rémunérées ordinaires - alors que pour reconnaître un particulier comme entrepreneur individuel, il doit exercer des activités d'un type particulier (selon la lettre du ministère des Finances du 22 septembre 2006 N 03-05-01-03/125) . Voici donc des moyens de conclure des transactions sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC.

Travailler sous contrat

Première méthode : un individu peut conclure. Par exemple, un particulier (vous), en accord avec le client, effectue certains travaux et les livre. Le client accepte le résultat final et le paie. La question du paiement des impôts dans le cadre de cet accord est beaucoup plus compliquée - il y a ici certaines nuances.

Dans le cas où le client est une personne morale et que l'entrepreneur (vous) est une personne physique qui n'est pas un entrepreneur individuel, lorsqu'il verse une rémunération à une personne pour le travail effectué, le client (organisation) doit calculer, retenir et transférer son revenu personnel. taxe au taux de 13%.

De plus, lorsqu'un contrat est conclu par une organisation cliente et un particulier, il convient de considérer le fait que certains autres paiements doivent être effectués :

• Paiements pour les types de cas d'assurance sociale (cela inclut les accidents du travail et les cas de maladies professionnelles). Le paiement de ces paiements n'est possible qu'à la conclusion d'un contrat (et seulement s'ils y sont spécifiés).
• Versements à la Caisse de pension et à la Caisse d'assurance maladie obligatoire.

Si le contrat est conclu entre personnes, alors vous (l'entrepreneur) devez payer vous-même l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Pour ce faire, vous devez le remplir et le soumettre au bureau des impôts.

Contrat de services payants

La deuxième méthode – un particulier peut conclure un contrat. Un citoyen peut fournir n'importe quel service (de conseil, médical, juridique ou autre), et le client doit ensuite payer pour ce service.

La différence entre un contrat de travail et un contrat de services rémunérés est que le résultat du premier est quelque chose de tangible (construction ou travail de rénovation, production de toute chose), et les services dans le cadre d'un contrat de services payants comprennent les suivants : services de formation, de tutorat, de conseil et d'information, services de communication, services médicaux, vétérinaires, garderie pour enfants (nounou), services d'audit, services touristiques et autres.

Le paiement des impôts au titre d'un accord de prestation de services payants est similaire à l'accord précédent - paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur la rémunération de manière générale. En général, les versements sont effectués à la Caisse de pension et à la Caisse d'assurance maladie obligatoire. Et des conditions similaires pour les déductions indépendantes.

Contrat d'agence

Troisième méthode - un individu (vous) peut conclure . L'agent, au nom du client (mandant), est engagé dans la mise en œuvre de certaines actions juridiques et autres et reçoit une rémunération appropriée pour les actions accomplies.

Un contrat d'agence est conclu, par exemple, lorsqu'il est nécessaire de vendre un produit, alors qu'il faut analyser le marché, réaliser compagnie publicitaire etc. Cet accord est plus pratique par rapport au contrat d'agence ou au contrat de commission (que nous examinerons ci-dessous), car il élimine le besoin de conclure des accords supplémentaires.

Les nuances de la conclusion d'un contrat d'agence avec un particulier :

• Un tel accord implique la réalisation non pas d'une transaction, mais, en règle générale, de plusieurs transactions. L'agent les engage pour une certaine durée.
• L'agent peut agir en vertu de cet accord sur un territoire.
• Un tel accord peut prévoir le refus de l’agent de conclure d’autres accords similaires.
• Un agent peut transférer ses responsabilités à une autre personne (conclure un accord dit de sous-agence).

Contrat d'agence et contrat de commission

Une autre façon de gagner de l'argent pour un particulier peut être un type de contrat d'agence - accord de commission ou accord de commission. Vous pouvez vous familiariser avec celui-ci plus en détail et le télécharger. Le commissionnaire conclut des transactions avec des tiers et le client du service (mandant) verse un paiement monétaire au commissionnaire (interprète) pour cela. Ce type de contrat est analogue à un contrat d'agence. Ce type de contrat est souvent utilisé pour conclure des transactions d'achat et de vente.

Les accords du même type comprennent . L'application de cet accord est possible dans les cas où la participation personnelle du donneur d'ordre est impossible, par exemple pour cause de maladie, déplacement professionnel, absence. connaissances particulières etc.

Un tel accord est conclu pour la fourniture d'une assistance juridique, d'une représentation en justice, autorités douanières, organismes de Rosreestr (enregistrement des droits immobiliers) et autres institutions gouvernementales, ainsi que lors de la conclusion de transactions pour le compte d'une autre personne. Ce type L'accord est accompagné de la délivrance d'une procuration au garant.

Contrairement à un contrat d'agence, un contrat de mandat a court terme, le délai pour accomplir les actions en justice confiées. Pour que cette transaction se réalise avec succès, il faut conception correcte accord. Pour éviter les malentendus, il est nécessaire de se mettre d'accord sur tous les points du contrat. L'accord est rédigé en deux exemplaires. Diffuser Argent au titre du présent accord peut être accompagné d'un reçu.

Vous pouvez agir en vertu de cet accord en tant qu'agent immobilier, avocat ou autre personne effectuant des transactions au nom de votre client.

Comment accepter des revenus dans le cadre d’un accord entre deux particuliers ?

Si les services ne disposent pas de licence, la méthode suivante peut être utilisée. Son essence est qu'un individu s'engage à conclure de manière indépendante un contrat et à fournir personnellement des services (travail). Après avoir reçu le paiement du service rendu (travail effectué), le particulier reçoit un reçu correspondant (certifiant qu'il a reçu l'argent).

Si vous utilisez cette méthode, vous devez prendre en compte un certain nombre de nuances :

• Pour que sa mise en œuvre soit réussie, il est nécessaire de rédiger correctement le contrat lui-même. Dans tout type de contrat, toutes les conditions doivent être clairement énoncées.
• Vous ne pouvez prendre de l'argent entre vos mains qu'après que le client a signé deux exemplaires du contrat. L'un d'eux doit être conservé avec vous. Le client doit également prendre un reçu indiquant que l'argent a été reçu. Le reçu doit également être en deux exemplaires - au cas où.

Pour vendre des marchandises

Si vous êtes engagé dans la vente de biens, un contrat d'agence et un contrat de commission peuvent également vous convenir. Vous pouvez également conclure un contrat d’achat et de vente. Mais dans ce cas, vous devrez également fournir des documents sur la marchandise auprès du fabricant pour confirmer sa conformité et une facture s'il y a plusieurs marchandises.

À la fin de la transaction, vous payez également 13 % d'impôt sur le revenu des personnes physiques. Dans ce cas, cela n'est pas rentable, car tous les produits n'ont pas une majoration importante et payer 13 % du montant de la transaction, c'est beaucoup. C'est plus facile de payer ! Par conséquent, dans ce cas, il est préférable de s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel si l'activité est continue et qu'il y a des revenus. De plus, vendre au détail produits bon marché, vous ne conclurez pas d’accord avec chaque acheteur, c’est stupide. Fondamentalement, un contrat d'achat et de vente est utilisé pour les expéditions en gros, pour la vente d'équipements, de voitures, de biens immobiliers, de terrains et d'autres objets coûteux.

Certains commerçants privés travaillent sans enregistrement et ne paient pas d'impôts, mais avant la première plainte d'un client ou d'un concurrent.

Conclusion

Ainsi, si les transactions rémunérées effectuées par un citoyen n'ont pas un caractère systématique de génération de profit, vous pouvez alors utiliser les types de contrats ci-dessus. Sinon, si vous décidez de relancer vos activités, alors, pour éviter cela, vous devez vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou personne morale.

Et maintenant en termes simples

En général, si vous souhaitez fournir des services, vous pouvez conclure des contrats avec des clients, dont nous avons parlé ci-dessus, et percevoir légalement des revenus sur leur base sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC. La plupart du temps, ils utilisent un contrat et un contrat pour la fourniture de services payants, et le reste dans de rares cas.

C’est ainsi que travaillent de nombreux commerçants privés. La plupart des gens ne paient même pas d’impôt sur le revenu s’ils travaillent avec des particuliers et vivent en paix. Mais il y a un risque ici. S'ils sont arrêtés et prouvés qu'ils ont effectué de nombreuses transactions similaires et n'ont pas payé d'impôts, ils ne peuvent se passer d'une amende. Les amendes ne sont pas importantes, c'est pourquoi de nombreuses personnes travaillent de cette façon. Mais je ne recommande pas de faire cela, car vous pouvez payer des impôts et dormir paisiblement.

Si vous avez des questions, des objections ou des ajouts, écrivez-nous dans les commentaires !

D’autres ont disparu dans l’ombre. Après ces changements, beaucoup se sont posé une question : est-il rentable d'ouvrir un entrepreneur individuel ? Cela reste d’actualité en 2018, et le déclenchement de la crise économique n’a fait qu’ajouter aux doutes.

Profit ou perte

Aujourd'hui, les entrepreneurs se demandent surtout si la gestion d'une entreprise générera des revenus et s'il est rentable d'ouvrir une entreprise privée pour petite entreprise. Si auparavant une telle question ne se posait pas pour les entreprises à faibles bénéfices, vous devez maintenant calculer à quel revenu minimum vous pouvez ouvrir un entrepreneur individuel et ne pas tomber dans le rouge.

À partir de 2013, certains entrepreneurs ont enregistré la cessation de leurs activités parce qu'ils parvenaient à gagner en un an moins que ce qu'ils avaient cotisé à la Caisse de pension. Bien entendu, une telle entreprise n’a aucun sens. Pourquoi travailler ? Payer des frais et des taxes ? Selon certaines données, le nombre d'entrepreneurs individuels en activité à la fin de 2015 est tombé au niveau de 2007. Cet indicateur reflète probablement de la manière la plus réaliste la situation actuelle des petites et moyennes entreprises.

Que choisir : personne morale ou entrepreneur individuel ?

Malgré tout cela, les aspects positifs et négatifs de l'inscription en tant qu'entrepreneur individuel restent les mêmes.

Par exemple, pour ouvrir un entrepreneur individuel en Russie en 2018, vous devez payer moins que lors de l'enregistrement d'une SARL et la procédure elle-même est beaucoup plus simple. Un entrepreneur individuel n'est pas tenu de tenir une comptabilité en l'absence d'un employé embauché. la main d'oeuvre. Les sanctions en cas d'infractions fiscales ou administratives sont beaucoup plus légères que pour les personnes morales.

L’un des inconvénients importants de gérer une entreprise en urgence est que le citoyen devra assumer la responsabilité de ses activités avec tous les biens dont il dispose. Les fondateurs d'une SARL (ou d'une autre organisation similaire) ne risquent pas leur capital personnel, mais ne sont responsables devant la loi qu'à l'égard des biens et du capital autorisé de la personne morale.

Il y a donc des avantages et des inconvénients à toute forme de faire des affaires.

Réduire la pression fiscale pour les entrepreneurs individuels

Il convient de noter qu'en 2014, le Président de la Fédération de Russie a réduit par décret la charge fiscale des entrepreneurs privés. Vous devrez désormais payer environ un tiers de moins à la Caisse de pension (environ 20 000 roubles). Dans le même temps, pour ceux dont le revenu annuel est supérieur à 300 000 roubles, un paiement supplémentaire a été introduit - 1 pour cent du montant dépassant ce niveau.

Modifications supplémentaires

Au cours de la nouvelle année, l'État a adopté un certain nombre de documents réglementaires, qui ont un impact significatif sur l’activité des entreprises :

1. Depuis 2016, vous pouvez vous inscrire comme entrepreneur avec l'aide de notaires. Ces derniers étaient tenus de fournir aux autorités d'enregistrement les documents de toute personne souhaitant ouvrir sa propre entreprise, ainsi que d'y recevoir des documents confirmant enregistrement d'état Entrepreneur individuel, comprenant un extrait du registre d'État. L'État a fixé le coût d'un tel service à 1 000 roubles.

   Pour avoir fourni de fausses données, un entrepreneur en faillite paiera une amende de 5 000 à 10 000 roubles.

2. Par ailleurs, depuis 2016, le gouvernement a instauré un moratoire sur les inspections des entreprises pour les trois prochaines années. Les entrepreneurs individuels ne peuvent vérifier que le respect des exigences en matière de sécurité incendie, de sécurité des ouvrages hydrauliques, d'écologie, etc. et en cas d'exploitation des installations concernées.
   

   Cependant, le contrôle sur les activités des entrepreneurs sera toujours exercé - personne n'a annulé les inspections imprévues. De plus, le délai pour les réaliser a été prolongé de 10 jours en raison du fait que les autorités de régulation doivent demander de manière indépendante des documents aux registres et autres bases de données.

3. Bonne nouvelle pour les nouveaux entrepreneurs : cette année, les autorités municipales ont le droit de prendre leurs propres décisions concernant la réduction des taux d'imposition. Et les entrepreneurs individuels nouvellement créés, engagés dans les domaines productif, social ou scientifique et participant au système de brevet ou de fiscalité simplifiée, peuvent compter sur une imposition nulle.
4. Depuis 2016, une nouvelle déclaration trimestrielle a été ajoutée : tous les employeurs devront soumettre un rapport sous le formulaire 6-NDFL, qui contient des informations sur les montants d'impôt sur le revenu accumulés et retenus auprès des employés. Il est déposé jusqu'au dernier jour du mois suivant le trimestre expiré, et le trimestre annuel jusqu'au 1er avril. En cas de soumission tardive d'un document, l'entrepreneur individuel devra payer une amende de 100 roubles pour chaque jour de retard ; l'amende pour fourniture d'informations incorrectes sera de 500 roubles. Si le nombre d'employés dépasse 25 personnes, le rapport est soumis uniquement à formulaire électronique, dans d'autres cas, les hommes d'affaires peuvent le soumettre sur papier.
5. Entrepreneurs,